莫开伟：银监会下调拨备覆盖率意在让守规矩者得实惠

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近日，银监会发布文件，调整商业银行贷款损失准备金监管要求。拨备覆盖率监管要求由150%调整为120% ~ 150%，贷款拨备覆盖率监管要求由2.5%调整为1.5% ~ 2.5%。同时，要求各级监管部门在上述调整范围内，按照同质、同质、一行一策的原则，明确银行贷款损失准备金的监管要求。

作者:凯威财经(凯威财经)作者:莫凯威

据媒体报道，近日，银监会发布文件，调整商业银行贷款损失准备金监管要求。拨备覆盖率监管要求由150%调整为120% ~ 150%，贷款拨备覆盖率监管要求由2.5%调整为1.5% ~ 2.5%。同时，要求各级监管部门在上述调整范围内，按照同质、同质、一行一策的原则，明确银行贷款损失准备金的监管要求。

银监会将参照贷款分类的准确性、不良贷款处理的主动性和银行业金融机构资本充足性三个因素，调整商业银行贷款损失准备金监管要求。其主要目的是有效服务于供给方结构改革，促使商业银行加大不良贷款处置力度，真正体现资产质量，释放更多信贷资源，增强服务实体经济的能力。

贷款损失准备金是商业银行为抵御贷款风险而在成本中配置的准备金。由此可见，贷款损失准备金是否充足、覆盖面是否广泛，代表着商业银行风险防范能力的强弱，也是经营是否稳定的标志。在掌握贷款损失准备的监管标准时，银行业监管机构将根据经济周期、宏观经济政策、产业政策、商业银行整体贷款分类偏离程度、贷款损失变化趋势等因素进行动态调整。同时，根据各银行机构的业务特点、贷款质量、信用风险管理水平、贷款分类偏差、坏账核销等因素，对不同的商业银行进行区分和调整。贷款损失准备不仅与相关监管指标的变化有关，还影响银行的盈利能力。

贷款损失准备金监管指标属于反经济周期指标。当银行经营状况良好时，有必要增加拨备以弥补道歉。目前，国内商业银行的拨备水平已达到180%以上，远远超过国际水平。银监会适度下调监管标准，表明经济平稳发展，对银行业不良贷款改善充满信心。

然而，据调查，也有一些银行机构存在“假繁荣”的异常现象，如一方面拨备覆盖率高，另一方面不良贷款比例高。例如，一家农村商业银行的贷款损失准备金覆盖率为160.8%，而不良贷款率高达4.85%。“两高”的存在不仅浪费了有限的资源，降低了资金的效用，还严重影响了对实体经济的支持，同时也隐藏了不良贷款的高风险，不利于风险的及时化解。出现这种现象的原因是，一些银行机构担心利用拨备处置不良贷款会影响股东分红，受到股东干预，同时又担心降低相关监管指标，影响监管评级。

在中国共产党第十九次全国代表大会的报告中，我们把防范和化解重大风险牢牢地放在三大战役的首位，而化解银行不良风险是防范和化解重大风险的重要组成部分。在这种情况下，银监会下调了拨备红线，鼓励银行业金融机构加快处置当前不良贷款，有效防范和控制金融风险，释放更多资金支持实体经济。对此，各级银行业监管机构应进一步深入研究，出台差异化监管政策，让“守法者”真正受益。一方面，要加强监管，使贷款损失准备金的优惠政策能够产生预期效果。

要严格遵循同质、一线、一策的原则，明确差异化监管标准。对于贷款分类准确、积极利用贷款损失准备处置不良贷款、资本充足率较高的银行机构，应适度降低贷款损失准备的监管要求。对于贷款分类不准确、不良贷款等隐性风险和资本充足率不达标的银行机构，贷款损失准备的监管要求不会降低，同时将继续严格监管。有必要奖励“纪律严明”的银行机构，使它们能够腾出更多资金支持实体经济的发展，减少资本占用，提高银行发展质量，同时不允许不守规矩的银行机构“捡便宜”。

另一方面，要加强监管，督促商业银行积极利用贷款损失准备金处置不良贷款，充分发挥贷款损失准备金的风险缓冲功能。对于因贷款损失准备不足而增加的利润，要严格执行监管要求，不得用于发放奖金或增加分红，以确保因贷款损失准备不足而增加的利润留在银行，保持银行吸收损失的能力基本稳定，增强风险防控能力。

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