莫开伟：“因行施策”银行收紧不良口径促稳健经营

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据媒体报道，去年监管部门要求银行将逾期超过90天的贷款计入不良贷款后，最近有报道称，一些地方银行业监管机构(浙江和河南辖区内)鼓励合格银行将逾期超过60天的贷款计入不良贷款。 事实上，2018年3月，原银监会发布了《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》，为有效服务于供给侧结构改革，督促商业银行加大不良贷款处置力度，释放更多信贷资源，提升服务实体经济的能力。

但是，该通知设定了一个前提条件，即逾期超过90天的贷款全部计入不良银行，才能享受拨备覆盖率由150%调整为120%-150%，贷款拨备率由2.5%调整为1.5%-2.5%的优惠政策。

其目的是促使银行对贷款进行准确的五级分类，真实反映信贷资产的质量。此后不到一年，当地银行业监管机构进一步鼓励商业银行收紧不良贷款认定标准，并对所有不良贷款进行收集和核实。我认为，此举不仅表明监管当局对潜在风险更加谨慎，也是反周期调整的一项重要举措。

值得一提的是，有人担心，将逾期60天以上的贷款纳入不良贷款将导致银行增加拨备，这将对短期盈利能力等财务指标产生一定影响。

这不是假的。根据中央银行发布的《银行贷款损失准备计提指引》，相关贷款的专项准备比例为2%，次级贷款的准备比例为25%。

如果逾期超过60天的贷款被视为不良贷款，拨备率将提高23个百分点。因此，一些盈利能力较弱的中小银行和资产质量较差的银行的拨备覆盖率可能会越过监管红线。

即便如此，也没有必要担心。这是因为，目前，这只是个别地方监管机构的方向性窗口指导，鼓励辖区内一些合格银行(主要是大银行)将逾期60天以上的贷款列为不良贷款，而不是针对辖区内所有银行机构。

此外，从银监会的态度来看，虽然强调银行要真正暴露不良资产，加强不良资产处置，但逾期60天以上的贷款并未正式纳入不良要求。

因此，我认为，无论是从银行长期经营的角度，还是从服务实体经济的角度来看，地方监管部门都鼓励将逾期60天以上的贷款纳入不良贷款，这表明了巩固银行资产质量的决心，其目的是促进银行业的稳定运行。一方面，有助于纠正个别银行不良贷款的过度偏离，有效避免人为掩盖不良贷款问题。

另一方面，有利于充分利用现有的财税和监管优惠政策，做好充分准备，应对经济低迷带来的信贷风险，有效防范风险集中暴露。

同时，可以提高银行处置不良贷款的积极性，释放更多的信贷资源支持民营和小微企业，增强服务实体经济的能力。

此外，对于盈利能力强的银行，它们可以通过提取额外准备金来调整利润，从而弥补亏损。如果贷款没有损失，拨备可以转回银行利润。从长远来看，这有利于银行的稳定发展。

事实上，目前所有逾期超过60天的贷款都算作不良贷款。例如，六大国有商业银行之一的邮政储蓄银行在2018年业绩发布会上表示，截至2018年底，不良贷款占逾期90天以上贷款的比例为133%，逾期30天以上贷款占97%，逾期60天以上贷款基本全部计入不良贷款。

2018年末，本行不良贷款率为0.86%，拨备覆盖率为346.8%，比2017年末提高22个百分点。可见，将逾期60天以上的贷款计入不良贷款对邮政储蓄银行影响不大，可以在银行业推广。

当然，监管部门应该根据不同地区和银行的实际资产情况，采取分步实施的方法进行推广。那些“财力雄厚”、资产质量高、盈利能力好、风险补偿能力强的银行，不妨先试一试，主动暴露风险。

同时，监管政策应该“以政策为导向”，避免“一刀切”。既要鼓励先进，刺激落后，又要考虑支持民营和小微企业不良贷款的容忍度，真正发挥“奖勤罚懒”的作用，审慎监管政策的实施不应受到个别银行的抵制。