杜坤维：中国个税扣除标准与发达国家相比很低吗？

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在每两届会议期间，增税仍是一个不可回避的重要话题。这两次会议也是如此。《楚天都市报》记者问总理，“起征点会提高多少？”总理说，“我们将迅速开始，并按照法律程序处理”。

作者:杜，金融网站专栏作家

在每两届会议期间，增税仍是一个不可回避的重要话题。这两次会议也是如此。《楚天都市报》记者问总理，“起征点会提高多少？”总理说，“我们将迅速开始，并按照法律程序处理”。 这个问题和答案的原因在于，许多代表建议提高减税标准。许家印说，目前的起征点是3500元。去年，全国中央和地方政府的个人所得税收入为11966亿元，其中中央政府的税收收入为7180亿元，仅占一般公共预算收入的一小部分。他认为，通过将起征点提高到1万元，只要财政支出略有压力，这部分少征的税收就可以得到平衡。刘永好表示，目前的个人所得税起征点太低，北京企业很难在这个工资水平上招聘到大学毕业生。"把它定在1万元左右可能更合适。"董明珠还建议将起征点提高到1万元是合理的。 然而，市场上有不同的声音。全国工商联建议将个税起征点从目前的3500元提高到7000元，同时将个税起征点从目前的12万元提高到24万元。此外，个人所得税的最高边际税率将从3%-45%降至3%-30%以下。《政府工作报告》起草小组组长、国务院研究室主任黄守宏说:“要进一步提高税收，必须找到一个平衡点，不是说越高越好，更不要说把这个税种砍掉。”更好。” 中国人民政治协商会议全国委员会委员、财政部会计准则战略委员会委员张连起:不仅仅是越高越好。事实上，这可能对中低收入群体来说并不公平，因为中低收入群体虽然不缴费，但财政收入也较少，即用于扶贫的民生支出较少，科技、教育、医疗、养老和民生方面的改善也较少。 网民并不是一边倒地支持增税。Sina.com引用Dazhong.com的话说:“反对提高起征点，这只会让高收入人群少缴税。”中国最大的特点是地区发展和居民收入不平衡，反映收入差距的基尼系数仍然很高。中国16年的基尼系数为0.46，是世界上最高的国家之一，远远高于财富不均的美国，也远远高于日本的0.26左右。在城市里，不仅有钱人开豪华车，穷人也骑三轮车在烈日下跑来跑去。中国的经济发展模式是大量资源集中在大城市，导致城乡生活严重失衡。农村和城市生活似乎越来越糟糕。大量的穷人在农村地区囤积居奇。按照农村贫困人口每人每年2300元(2010年不变价格)的标准，2016年农村贫困人口为4335万人。他们甚至觉得吃一块肉和一个鸡蛋是一种奢侈，他们都觉得遥不可及，但2300元仍然是 因此，简单地提高预扣税标准不一定是最合理的。16年4335万人的年收入为2300元。为什么要提高到每月10，000元？在大城市一万元可能不够富裕，但在中小城市，一万元的年薪仍然是一个遥远的梦想，也就是说，目前3500元的月薪仍然没有被许多中小县的人实现。最近的一份调查报告显示，中国工人阶级的月收入只有5000多元。因此，个人所得税的增加应该考虑到社会平等的原则。不能为了满足一些人的高收入需求而单方面过度提高代扣代缴标准，从而减少财政收入，减少政府的扶贫支出，损害社会发展的公平原则。 世界上有一句流行的谚语:“世界上只有两件不可避免的事情，那就是税收和死亡。”缴纳个人所得税是一件自然的事情，也是抑制社会贫富分化的一项重要措施。事实上，这是一种劫贫济富的方式，但只能通过国家税收的方式来实现。 2017年，德国的基本免税额(门槛)增加了168欧元，从现在的8652欧元增至明年的8820欧元。到2018年，这一数字将继续增加180欧元，即9000欧元。对于有未成年子女的家庭，家庭税收津贴也增加了108欧元，或者每月子女津贴增加了2欧元。周二(2月27日)，德国就业市场网络平台stepstone发布了2018年工资调查报告。该报告在网上采访了5万人，总结了德国不同行业员工的平均工资水平。目前，德国专业人士和经理的平均年薪为58，150欧元。德国的基本免税额相当于德国年薪的15%，但在德国有一些扣除项目。因此，按照德国的标准，中国的基本税额是年收入的9000元加上扣除额。 美国没有工资门槛。16年内，单身0-9275美元应支付10%，夫妻合计0-18550美元应支付10%。美国新税改方案的个人所得税简化为4档，个人申报人和共同申报人的免税额度分别提高到12000美元和24000美元。(目前有7个个人纳税档案，个人申报者的免税金额为63，500美元，联合申请人为12，700美元)。换算后，美国每月免税1000美元，家庭每月免税2000美元，相当于6300元和12600元。中国的收入无法与美国相比，后者要差一个数量级。将个人所得税提高到每月1万元以上是不合逻辑的。根据美国人口普查局的统计，2015年美国家庭年收入中值为53，889美元，这意味着一半家庭的收入低于中值，因此大约一半家庭的税率不会超过15%。 与美国类似，墨西哥有独特的个人所得税征收制度。简而言之，这是一个税收和补贴相结合的体系。它强调每个人都有纳税的义务，同时有效保护中低收入人群的利益。为了体现税法面前人人平等的原则，墨西哥规定个人所得税的起征点为0.01比索(1美元约为10.86比索)，也就是说，理论上，所有人都需要为其所有收入缴纳所得税。但墨西哥很奇怪，即纳税并不意味着低收入阶层的支出，但它会带来更多的收入。以一个月收入为2000比索的人为例。根据税法，他的实际纳税额约为164比索。当他完成纳税手续时，他可以分别从国家和单位获得82比索和360比索的补贴，因此他的税后实际收入达到2，278比索。这种补贴制度有效地保护了低收入阶层的利益。 从最高税率来看，美国在发达国家中相对较低。以g7国家为例，最高税率是法国，最低是加拿大，以下是g7国家中最高的税率:法国:59.6%，德国:57%，日本:55.95%，英国:50%，美国:39.6%，意大利:顺便提一下，中国的最高税率是45%，月薪超过8万元的部分是45%。

相比之下，中国的纳税标准并不太高，处于世界的中低水平。问题在于中国人感受不到高薪生活的幸福，因为教育体制不合理，房价太高，医疗费用太高。不合理的教育体制在于课外辅导和教师补习费用过高，房价过高，这意味着买房成为家庭的沉重负担。许多新一代人根本买不起房子，也有不少人因为过度的医疗费用而重新陷入贫困。 因此，作者的观点不是提高纳税标准，而是设立许多扣除项目，如教育扣除和医疗扣除。只要你的家庭有超过一定数额的医疗教育支出，它就会被纳入扣税标准并向税务机关申请退税。《证券时报》发表了一篇记者评论，指出个人所得税改革的方向是明确的，即建立“整合与分类相结合”的制度。通俗地说，就是增加子女教育、大病医疗等特殊费用的扣除，合理减轻负担，而不是简单地提高门槛。这可以使税收制度更加公平和公正。 2006年前，800元中有1600元，2006年至2008年2月增长100%；2008年3月至2011年8月有2500元，增长56%；2011年9月有3500元，增长40%。从趋势来看，增幅越来越低。与此同时，最低税率从5%降至3%。根据这一调整趋势，将基本免税提高到5000-7000元左右可能更为合理。

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